Nach Chile auswandern & Steuern sparen

Chile als Steuerparadies

Chile leitet sich aus dem Wort „Chili“ ab. So nannten die Inkas das Tal des Aconcagua. Das südamerikanische Land grenzt im Norden an Peru, im Nordosten an Bolivien, im Osten an Argentinien und im äußersten Süden an die Drake-Passage.

Zwischen 1973 und 1990 wurde Chile noch durch die autoritäre Militärregierung Augusto Pinochets regiert. Eine Zeit, die vor allem in den ersten Jahren von schweren Menschenrechtsverletzungen geprägt war.

Seitdem hat sich Chile zu einer der stabilsten und wohlhabendsten, aber auch zu einer der sichersten Nationen Südamerikas entwickelt. Es ist die führende lateinamerikanische Nation in den Bereichen gesellschaftliche Entwicklung, Wettbewerbsfähigkeit, Pro-Kopf-Einkommen, Globalisierung und wirtschaftliche Freiheit.

Und hier wird es auch steuerlich interessant. Denn auch wenn der Begriff Steuerparadies nicht im Wortsinn zutreffen mag, so bietet Chile doch äußerst interessante steuerliche Möglichkeiten für Investoren, Unternehmer, aber auch für Rentner und Pensionäre.

Steuerzahler, sowohl Einzelpersonen als auch Unternehmen, die keinen Wohnsitz oder ihren gewöhnlichen Aufenthalt in Chile haben, zahlen nur Steuern auf ihr chilenisches Einkommen. Für sie gilt also das territoriale Steuerprinzip.

Wer aber seinen Wohnsitz oder seinen gewöhnlichen Aufenthalt neu in Chile hat, für den gibt es auch einen Vorteil. Denn „Neue“ müssen die ersten 3 Jahre keine Einkommensteuer auf ausländisches Einkommen bezahlen, mit der Möglichkeit zur Verlängerung um weitere 3 Jahre auf Antrag. Dies dürfte für Einzelpersonen, speziell jedoch für Rentner und Pensionäre interessant sein was auswandern nach Chile als Rentner auch zu einer guten Option macht.

Darüber hinaus gibt es eine Sonderregelung ("Beteiligungsbefreiung") für chilenische börsennotierte Aktiengesellschaften und geschlossene Aktiengesellschaften, die sich freiwillig der Aufsicht der chilenischen SEC unterwerfen und bestimmte Anforderungen erfüllen. Diese Unternehmen gelten dann nicht als in Chile ansässig und sind folglich von der Steuer auf ausländische Einkünfte befreit.

Chile auf der Karte

Das sagen andere über Chile

So funktioniert das attraktive Steuersystem in Chile

Im Grundsatz unterliegen Personen mit Wohnsitz oder Wohnsitz in Chile der Einkommensteuer auf ihr weltweites Einkommen.

Personen, die ihren Wohnsitz oder Wohnsitz in Chile aufnehmen, werden aber in den ersten 3 Jahren nur auf Einkommen aus chilenischen Quellen besteuert. Dies kann auf Antrag um drei weitere Jahre verlängert werden.

Personen, die ihren Wohnsitz oder gewöhnlichen Aufenthalt nicht in Chile haben, werden nur auf ihr chilenisches Quelleneinkommen besteuert. Für sie gilt also das territoriale Steuerprinzip.

Eine Person gilt als in Chile wohnhaft oder ansässig (=gewöhnlicher Aufenthalt), wenn

• aus den Tätigkeiten kann davon ausgegangen werden, dass sie sich dauerhaft im Land aufhalten möchte (=Domizil);

• sie in einem bestimmten Kalenderjahr oder über einen Zeitraum von zwei Jahren (ansässig) mehr als sechs Monate im Land verbringt.

Als Einkommen aus chilenische Quellen sind definiert:

• Waren oder Vermögenswerte, die sich auf chilenischem Territorium befinden;

• Wirtschaftliche Aktivitäten auf chilenischem Territorium.

Das chilenische Einkommensteuersystem betrifft vier Kategorien von Einkommen:

1. Geschäftseinkommen

2. Gehälter und Vergütungen

3. Sonstige persönliche Einkommen (ergänzende globale Steuer)

4. Einkünfte von Gebietsfremden (Zusatzsteuer)

Kategorie 1 bzw. die „Impuesto de Primera Categoría“ entspricht der Körperschaftsteuer. Diese besteuert die Gewinne aus unternehmerischer Tätigkeit, insbesondere Kapitaleinkünfte und erwirtschaftete Erträge von Handelsunternehmen, der Industrie, des Bergbaus und weiterer Sektoren.

Die Höhe des Steuersatzes hängt dabei von Abgabemodellen ab.

Für kleine und mittelständische Unternehmen, deren Jahresumsatz 75.000 sogenannter Entwicklungseinheiten (Unidades de Fomento oder UF*) nicht übersteigt, gilt ein vollständiges integriertes Steuersystem mit einem Körperschaftsteuersatz von 25 Prozent. Bei der Ausschüttung von Gewinnen wird die gezahlte Körperschaftsteuer auf Ebene der Anteilseigner angerechnet. Die Heranziehung von UF (das Währungskürzel ist CLF) anstatt der offiziellen chilenischen Währung, dem chilenischen Peso (CLP) dient hier zur Entgegenwirkung der Inflation.

Für Unternehmen, deren jährlicher Umsatz 75.000 UF übersteigt, gilt ein teilweise integriertes Steuersystem mit einem Körperschaftsteuersatz von 27 Prozent, der teilweise auf die Endbesteuerung der Gesellschafter anrechenbar ist. Bei einer Ausschüttung von Gewinnen an nicht ansässige Anteilseigner wird eine zusätzliche Quellensteuer von 35 Prozent erhoben, wobei hierbei nur 65 Prozent der Körperschaftsteuer anrechenbar sind. Die Gesamtsteuerbelastung beträgt in diesem Fall maximal 44,45 Prozent. Falls der Anteilseigner in einem Land ansässig ist, mit dem Chile ein Steuerabkommen abgeschlossen hat, kann die Körperschaftsteuer unter Umständen komplett verrechnet werden.

Kategorie 2 oder „Impuesto de Segunda Categoría“ entspricht der Einkommensteuer und besteuert Einkünfte aus nichtselbständiger Tätigkeit (Arbeitslöhne, Gehälter und Renten) nach dem Welteinkommensprinzip. Bei der persönlichen Einkommensteuer von Inländern besteht ein progressiver Satz von 0 Prozent bis 40 Prozent.

Des Weiteren gibt es die Kategorie 3, eine Ergänzungssteuer für Ansässige („Impuesto Global Complementario“). Dieser Ergänzungssteuer unterliegen alle übrigen Einkünfte natürlicher Personen, die in Chile ansässig sind. Sie ist in der Höhe gestaffelt und beträgt zwischen 0 % und 40 %.

Der Steuer der Kategorie 4, der Ergänzungssteuer für Nicht-Ansässige („Impuesto Adicional“) unterliegen Einkünfte natürlicher und juristischer Personen. Für manche Einkünfte gelten reduzierte Sätze, z.B. für technische Dienstleistungen.

Es besteht derzeit kein Doppelbesteuerungsabkommen (DBA) zwischen Chile und der Bundesrepublik Deutschland. Seit 2010 besteht jedoch ein solchen DBA zwischen Chile und der Schweiz sowie seit 2016 auch zwischen Chile und Österreich.

*    In Chile werden Sie immer wieder mit zwei Indikatoren konfrontiert: UF und UTM. Beide entsprechen einem Betrag in chilenischen Pesos. Was bedeuten sie?

UF bedeutet "Unidad de Fomento". Es ist ein offizieller Indikator, der von der Steuerbehörde gesteuert bzw. verwaltet wird und ursprünglich für den Immobiliensektor entwickelt wurde. Dieser Index wird täglich aktualisiert. Sie können seinen Wert auf der Website der chilenischen Steuerbehörde finden.

Der Indikator wird von privaten Unternehmen dazu verwendet, um die Kosten ihrer Dienstleistungen automatisch an die Inflation anzupassen.

In der Praxis wird man wahrscheinlich u.a. in folgenden Situationen damit konfrontiert:

• Bei Kauf / Verkauf / Miete von Immobilien (Wohnungen / Häuser / Büros)

• Bei Bankgebühren, oft ausgedrückt als Prozentsatz der UF. Zum Beispiel 0,0025 UF zum Herunterladen eines Kontoauszugs

• Bei Kosten von Hypotheken

• Bei Abonnements für Online-Dienste

UTM steht für "Unidad Tributaria Mensual" und ist das Äquivalent zum UF für die Verwaltung. Es ist ebenfalls ein offizieller Indikator, der von der Steuerbehörde verwaltet wird, wird aber monatlich aktualisiert. Wie beim UF findet man den Wert des UTM auf der Website der Steuerbehörde.

Anwendung findet er insbesondere bei

• der Definition von Einkommensbereichen, die zur Berechnung der Einkommensteuer verwendet werden;

• Zahlung von Geldbußen an eine Verwaltung;

• Der Markenregistrierung bei der INAPI;

• und ganz allgemein in den meisten Situationen, in denen man eine "Finanztransaktion" mit einer Verwaltung durchführen muss.

Gelegentlich stößt man noch auf ein weiteres Akronym, den UTA, was „Unidad Tributaria Anual“ bedeutet. Dieser berechnet sich ganz einfach, indem man den UTM mit 12 multipliziert. Vergleiche Hierzu auch Punkt VI. „Steuersätze in Chile im Überblick“.

Für Investoren interessant dürfte auch das Programm „Chile – eine Geschäftsplattform” sein. Das Programm trat im November 2002 per Gesetz in Kraft und soll ausländische Investoren anregen, Chile als Geschäftsplattform zu nutzen, um in anderen Ländern und speziell in Lateinamerika zu investieren.

Eine Firma, die sich ausschließlich als Geschäftsplattform zur Tätigung von Investitionen im Ausland und in Chile niederlässt, wird von der Besteuerung jener Einkünfte ihrer Aktionäre befreit, die im Ergebnis von außerhalb Chiles getätigten Investitionen erwirtschaftet werden.

Diese Plattformgesellschaften können sowohl öffentlichen als auch privaten Charakter tragen, aber im Falle einer Diskrepanz haben sich die Firmen an die für die öffentlichen Gesellschaften geltenden Regelungen zu halten. Bis zu 75% der Aktionäre der Firma können ihren Wohnsitz in Chile haben, Aktionäre mit Wohnsitz in Steuerparadiesen sind nicht zugelassen.

Die Aktionäre in den Plattformgesellschaften können Kapital in Form von Aktien, Beteiligung an anderen Firmen oder auch in Form von ausländischen Währungen einbringen.

Was die Besteuerung der Investitionen der Aktionäre in Chile betrifft, so wird die Plattformgesellschaft wie eine ausländische Firma behandelt. Wenn also die Investition in Aktiva in Chile getätigt wird, sind Steuern auf die aus diesen Investitionen abgeleiteten Einkünfte zu zahlen.

Die Gewinne der Plattformgesellschaft, die von chilenischen Aktionären erzielt wurden, werden auf die gleiche Weise besteuert – und haben den gleichen Anspruch auf einen Steuerkredit – wie eine Investition im Ausland, aus der Einkünfte nach Chile zurückfließen.

Es gibt hinsichtlich der Plattformgesellschaften noch eine ganze Reihe weiterer Regelungen, die hier nicht alle aufgeführt werden können, jedoch beraten wir Sie hierzu gerne in einem persönlichen Gespräch.

Für wen sich der Umzug nach Chile lohnt (und für wen nicht)

Grundsätzlich ist Chile ein wunderbares Land zum Leben für alle. Es gehört wohl nicht zu den 20 sichersten Länder der Welt, ist aber dennoch sicher, politisch stabil und wirtschaftlich auf einem aufsteigenden Ast. Die Menschen sind freundlich, insbesondere deutschenfreundlich, die Landschaften sind äußerst reizvoll und es ist alles vorhanden / verfügbar, was das Herz begehrt. Allerdings sollte man über eine gewisse „finanzielle Grundausstattung“ verfügen.

Für Investoren und Gründer mögen das Territorialprinzip für Gebietsfremde sowie das chilenische Plattformgesellschafts-Programm am interessantesten sein. Auch eine Holding in Form einer LLC mag u.U. eine steuerlich interessante Option sein. Da das chilenische Steuerrecht jedoch einigermaßen komplex ist, sollten Sie sich unbedingt vorher ausführlich beraten lassen. Wir stehen Ihnen als Experten hierfür gerne zur Verfügung.

Das Leben in Chile als Rentner und Pensionär ist auch eine spannende Möglichkeit. Es gilt aber, was eingangs gesagt wurde, nämlich, dass eine gewisse finanzielle Grundausstattung Voraussetzung sein sollte.

Besonderheiten beim Wohnortwechsel nach Chile

Seit dem 12. Februar 2022 gilt ein neues Einwanderungsgesetz. Zuständig für alle Anträge im Migrationsverfahren ist nun der nationale Migrationsdienst (Servicio Nacional de Migraciones). Dadurch wird die Bearbeitung von Anträgen und Verfahren zentralisiert, während es regionale Stellen gibt, die zur Unterstützung der zentralen Dienststelle dienen. Eine solche Aufgabe wird auch den Konsulaten zuteil.

Dem nationalen Migrationsdienst obliegt auch die Verantwortung der Führung des neuen Ausländerregisters, das alle Ausländer des Landes erfasst.

Für Ausländer steht nunmehr eine der drei folgenden Migrationskategorien zur Verfügung:

1. Permiso de Permanencia Transitoria

2. Permiso de Residencia Temporal

3. Permiso de Residencia Definitiva

Dabei geht man von zwei unterschiedlichen Szenarien aus:

Auswandern Chile Voraussetzungen: Eine „Permiso de Permanencia Transitoria“ ist eine vorübergehende Aufenthaltsgenehmigung für Personen, die nicht das Ziel haben, sich in Chile als Einwohner niederzulassen. Entsprechend ist diese Kategorie für Personen gedacht, die das Land nach spätestens 90 Tagen wieder verlassen wollen, wobei dieser Zeitraum gegen eine Gebühr um bis zu weitere 90 Tage verlängert werden kann. Inhaber einer solchen vorübergehenden Aufenthaltserlaubnis ist es jedoch nicht erlaubt, einer entgeltlichen Tätigkeit nachzugehen. In Ausnahmefällen (Sportler, technische Experten, Bewohner eines Grenzgebiets, etc.) kann jedoch eine Genehmigung für eine entgeltliche Tätigkeit bei der Behörde beantragt werden.

Hingegen sind sowohl die „Permiso de Residencia Temporal“ als auch die „Permiso de Residencia Definitiva“ für Personen gedacht, die beabsichtigen, ihren Wohnort befristet oder auch dauerhaft nach Chile zu verlegen. In beiden Fällen muss zunächst eine befristete Aufenthaltsgenehmigung beantragt werden.

Das Visum für befristeten Aufenthalt wird für ein Jahr ausgestellt und kann um maximal ein Jahr verlängert werden. Es erlaubt, in Chile zu wohnen und legale Tätigkeiten im Land auszuüben. Es ist ein Jahr lang gültig und kann nur um ein Jahr verlängert werden.

U.a. folgende Gruppen von Ausländern können dieses Visum beantragen:

• Familienangehörige von Chilenen oder Ausländern mit unbefristeter Aufenthaltsgenehmigung

• Pensionäre oder Rentner

• Investoren oder Unternehmer

• Ehemalige Einwohner Chiles (Ausländer, deren Aufenthaltserlaubnis nicht mehr gültig ist)

• Kinder von vorübergehend ansässigen Ausländern, die keine unbefristete Aufenthaltsgenehmigung haben

• Fachkräfte und gut ausgebildete Techniker

• Arbeitnehmer, die im Ausland bezahlt werden (Monteure, Techniker, etc.)

Man kann den Antrag in Chile oder im Ausland beim chilenischen Konsulat stellen. Im letzteren Fall ist der Antrag online hier einzureichen.

Wer dauerhaft in Chile bleiben möchte, muss nach Ablauf der geforderten Anwesenheitspflicht im Land den Antrag auf eine dauerhafte Aufenthaltsgenehmigung stellen oder das Land verlassen.

Das neue Einwanderungsgesetz ist hinsichtlich der mit einem Antrag hochgeladenen Unterlagen sehr streng. Sind sie unzureichend, inkorrekt, inkohärent oder schlicht falsch übersetzt, legalisiert und / oder apostilliert, hat der Antragsteller nur 5 Arbeitstage Zeit, um neue Dokumente hochzuladen, was in dieser Frist kaum zu schaffen ist. In dem Fall wird der Antrag aus dem System gelöscht und das gesamte Antragsverfahren muss neu begonnen werden.

Zu auswandern Chile Erfahrungen erfahren Sie mehr auf unserem Podcast mit Dr. Monika Broecking und Peter Schefer.

Steuersätze in Chile im Überblick

Einkommensteuer

Die offizielle Währung in Chile ist der chilenische Peso, kurz CLP. Er wird oft auch mit dem „$“-Zeichen abgekürzt. In Abgrenzung zum US-Dollar wird hier daher auf das Kürzel CLP zurückgegriffen.

Es muss an dieser Stelle erwähnt werden, dass das chilenische Steuerrecht sehr komplex ist. Es gibt eine Unzahl von Sonderregelungen, Ausnahmen und speziellen Vorschriften. Wer sich also ernsthaft mit der Gründung eines Unternehmens in Chile beschäftigt, sollte unbedingt vorab umfassenden Expertenrat einholen. Wir stehen Ihnen für ein Gespräch natürlich gerne zur Verfügung.

Im Juli 2022, also ganz aktuell, wurde ein Steuerreformgesetz verabschiedet, welcher neue Steuerstufen für die Einkommensteuer für natürliche Personen, die Einkommensteuer für Erwerbstätige sowie eine Erhöhung der Grenzsteuersätze vorsehen. Das Gesetz sieht eine Erhöhung der Grenzsteuersätze für die Einkommensteuer für natürliche Personen mit Wohnsitz in Chile ("Impuesto Global Complementario") und für die Einkommensteuer für Erwerbstätige ("Impuesto Único de Segunda Categoría") für natürliche Personen vor, die mehr als 70 UTA, d.h. ca. 4 Mio. CLP pro Monat (ca. 4.450 EUR) verdienen. Darüber hinaus wird eine neue Höchststeuerklasse von 43 % für Einkommen über 140 UTA (geschätzter Betrag von 98 Mio. CLP (ca. 109.000 EUR) pro Jahr/ 8 Mio. CLP pro Monat (ca. 8.900 EUR) eingeführt.

Körperschaftsteuer

Die Basissteuer auf das Einkommen einer juristischen Person mit Basis oder Niederlassung in Chile, die Handels-, Bergbau-, Fischerei- oder Industrietätigkeiten betreibt, ist die Steuer der ersten Kategorie, die für KMU mit einem Satz von 25 % und für Unternehmen, die dem teilweise integrierten System (PIS) unterliegen, auf das weltweite Einkommen des Unternehmens festgesetzt wird.

Die endgültige Besteuerung (d.h. auf der Ebene des chilenischen Endeigentümers oder auf der Ebene des ausländischen Eigentümers) wird nach dem Kassenprinzip ausgelöst.

Die Kapitalertragsteuer (erste Kategorie) ist im KMU-Regime vollständig gegen die Endsteuer anrechenbar, aber nur teilweise in der PIS (nur 65% sind anrechenbar). Ausländische Eigentümer eines PIS-Unternehmens, die in einer DBA-Gerichtsbarkeit ansässig sind, haben jedoch ebenfalls Anspruch auf volle Gutschrift.

Kapitalertragsteuer

Bisher hatten Kapitalgewinne aus Börseninstrumenten (Aktien und andere) aufgrund der Steuerreform einen Vorzugssatz von 10%. Nun soll ihre Behandlung analog Dividenden standardisiert werden, wobei sie einem Satz von 22% mit der Möglichkeit der Neuberechnung der individuellen Einkommensteuer unterliegen.

Vermögensteuer:

Das o.g. Steuerreformgesetz beinhaltet eine Vermögensteuer für Personen mit Wohnsitz in Chile, die ein Nettovermögen von über 5 Millionen US-Dollar besitzen. Diese Steuer wird in zwei Stufen gezahlt werden: Die erste auf Vermögenswerte oder Waren im Wert von mehr als 6.000 UTA (ca. 5 Millionen US-Dollar) zu einem Satz von 1 % und die zweite auf Vermögenswerte oder Waren im Wert von mehr als 18.000 UTA (aktuell knapp 15 Millionen Dollar) zu einem Satz von 1,8%.

MwSt- bzw. Umsatzsteuer

19%

Grundsteuer

Die Grundsteuer wird über eine offizielle Bewertung von Immobilien mit einem jährlichen Satz von 1,4% bei nicht-landwirtschaftlichen Immobilien und 1% bei landwirtschaftlichen Immobilien erhoben. Einige Immobilien sind von dieser Steuer befreit. Ein Zuschlag wird schrittweise auf die Immobilien erhoben, die ein Steuerpflichtiger mit einem Gesamtsteuerwert von etwa 530.000 USD hat.

Grunderwerbsteuer

Keine

Erbschafts- und Schenkungsteuer

Erbschafts- und Schenkungsteuern gehen zu Lasten der Erben und Begünstigten. Die Steuersätze variieren je nach Beziehungsgrad und dem Wert der Erbschaft.

Erben und Begünstigte werden in folgende Kategorien eingeteilt:

Kategorie I:        Ehegatten, direkte Nachkommen, direkte Vorfahren, adoptierte Nachkommen in absteigender Linie

Kategorie II:       Geschwister, Neffen und Nichten, Tanten und Onkel, Cousins und Cousinen ersten Grades

Kategorie III:      Jede andere Person

Die Steuerbemessungsgrundlage ist der Nettowert des Erbes jedes Erben. Als Bewertungsgrundlage dienen sog. „Annual Taxable Units (ATU)“. Die steuerpflichtigen Einheiten werden monatlich entsprechend der Veränderung des Lebenshaltungskostenindex angepasst.

Im Februar 2020 wurde in Chile das Steuermodernisierungsgesetz verabschiedet, das unter anderem mehrere Änderungen am Erbschafts- und Schenkungsteuergesetz (IDT) einführte. Dies sind zu umfangreich und spezifisch, um sie hier alle aufzuführen, jedoch beinhaltet es einige Ausnahmetatbestände, welche die Steuerlast senken oder diese sogar ganz vermeiden. Gerne beraten wir Sie hierzu in einem persönlichen Gespräch.

Besteuerung aus Gewinnen mit Kryptowährungen und Crypto-Assets in Chile

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Die Boris-Becker-Falle eines Scheinumzuges vermeiden

Die Definition des Lebensmittelpunktes und seine Verlagerung sind auf dieser Seite ausführlich beschrieben.

Ihr Umzug nach Chile muss auf jeden Fall ein echter Umzug sein. Sie müssen Ihren Hauptwohnsitz komplett verlegen und ausreichend Präsenz vor Ort zeigen.

Wenn Sie sich auch weiterhin laufend in Deutschland, Österreich oder der Schweiz aufhalten, wird der Lebensmittelpunkt nicht wirklich verlegt und es geht Ihnen wie Boris Becker vor 25 Jahren, der viel mehr Zeit in Deutschland als in Monte Carlo verbrachte.

Nur ein richtiger Umzug ins Ausland, ggf. mit der ganzen Familie, kommt für Sie in Frage.

Beachten Sie unbedingt auch, dass Personen, die in Deutschland unbeschränkt steuerpflichtig waren und ins Ausland umgezogen sind, ca. 3 bis 12 Monate nach dem Abmelden des Wohnsitzes in Deutschland regelmäßig einen Fragebogen des Finanzamts zum Wegzug ins Ausland zugeschickt bekommen. Dieser umfasst 16 detaillierte Fragen, in denen Sie aufgefordert werden, die Umstände Ihres Wegzug aus Deutschland und den neuen Wohnsitz im Ausland umfangreich nachzuweisen. Sicher, Sie können das Schreiben einfach ignorieren. Allerdings raten wir davon ab. Denn: Bei Steuerschulden droht Passentzug - wenigstens wenn Sie nicht mit den Behörden kommunizieren. Und der deutsche Staat kann Ihren deutschen Pass auch dann einziehen , wenn bei Ihnen nur Steuerschulden konstruiert werden. Da hilft dann nur noch, eine zweite Staatsbürgerschaft kaufen zu können (z.B. "Citizenship by Investment").

Was Chile als Wohnsitzland attraktiv macht

Chile ist definitiv kein Drittweltland. Das Land bietet den höchsten Lebensstandard Lateinamerikas. Das macht Chile stark und der wirtschaftliche Erfolg bietet seinen Einwohnern genügend Möglichkeiten, so dass die Bürger nicht versuchen müssen, ins Ausland zu flüchten. Das Leitungswasser kann man bedenkenlos trinken. Die Telefon- und Internetdienste sind verlässlich und schnell. Das öffentliche Verkehrssystem ist modern, effizient und die Autobahnen sind gut ausgebaut und werden vernünftig instandgehalten.

Chiles Kultur ist offen und ehrlich und die öffentliche Korruption ist sehr gering. Laut einer Studie von Transparency International aus dem Jahr 2014 ist Chile zusammen mit Uruguay, Barbados und den Vereinigten Staaten in der Kategorie "sauber". Besser schnitt nur Kanada mit der Kategorie "sehr sauber" ab. Und für jeden Auswanderer ist das ein wichtiger Punkt, denn Korruption kann das Leben durchaus sehr negativ beeinflussen. Korrupte Länder sind nämlich oft nicht nur politisch korrupt, sondern auch Orte, an denen man übervorteilt wird, einem die Brieftasche gestohlen oder man bei einem Geschäftsabschluss betrogen wird.

Chile verfügt über eine erstaunliche geografische Vielfalt. Das Land erstreckt sich über ca. 4.300 Kilometer von Norden nach Süden und beheimatet entsprechend viele Klimazonen und Landschaftsformen. Man findet hier so gut wie alles von Wüsten über Badeorte und kleine Stranddörfer bis hin zu Bergen, Seen und natürlich der anspruchsvollen, internationalen Szene in Santiago.

Die Lebenshaltungskosten in Chile sind, wie schon erwähnt, im lateinamerikanischen Vergleich hoch. Hier zu leben ist also nicht so billig wie z.B. in Paraguay, aber es ist ein Schnäppchen angesichts des Lebensstandards, den Sie kaufen. Um die Dinge in die richtige Perspektive zu rücken: Santiago ist zum Leben erschwinglicher als viele andere kosmopolitische Metropolen in Lateinamerika, einschließlich Panama City, Panama; San Jose, Costa Rica oder Montevideo, Uruguay. Auf der anderen Seite wäre das Leben in Santiago teurer als in Medellin, Kolumbien, Quito, Ecuador oder Puerto Vallarta, Mexiko.

Und überhaupt: Der chilenische Lebensstil ist kaum zu überbieten. Wer in einem zentralen Viertel von Santiago lebt, kann fußläufig alles erreichen, was er braucht. Feine Restaurants, Einkaufsmöglichkeiten nach internationalem Standard, Cafés und Galerien… alles ist nur wenige Straßen von jedem beliebigen Ort im Zentrum der Stadt entfernt. Und wenn die Füße doch nachgeben, dann steigt man eben in ein Taxi. Diese sind preiswert und reichlich vorhanden.

Zudem ist die medizinische Versorgung in Chile ausgezeichnet. Die privaten Kliniken stehen den deutschen Kliniken im Anspruch in nichts nach. Termine bei Spezialisten und für Operationen bekommt man wesentlich schneller und einfacher. Private Krankenversicherungen nehmen Personen bis zum 70. Lebensjahr auf. Diese decken einen Großteil der Kosten, auch für Behandlungen die im Ausland anfallen.  Und wer keine private Krankenversicherung hat, wird im öffentlichen Krankenhaus behandelt.

Und nicht zuletzt: Deutsche, Österreicher und Schweizer sind als Einwanderer in Chile gerne gesehen und werden geachtet. Aufgrund der historischen Entwicklung Chiles hat die deutsche Kultur einen entscheidenden Einfluss gewonnen, der sich auch im Alltag bemerkbar macht. So findet sich z.B. hier das deutsche Wort „Kuchen‘‘. Und Kuchen heißt nicht nur so, sondern er schmeckt auch wie zu Uromas Zeiten. Und lustigerweise gibt es sogar ein Restaurant, das schlicht „Oma“ heißt.

Nach Chile auswandern Nachteile sind lediglich das etwas strenge Einwanderungsgesetz und die relativ hohen Lebenshaltungskosten (für südamerikanische Verhältnisse).

Lebenshaltungskosten in Chile

Die Website Numbeo listet die internationalen Lebenshaltungskosten verschiedener Länder und Großstädte auf. Der Indexwert 100 entspricht den Lebenshaltungskosten von New York City. Indexwerte unter 100 deuten darauf hin, dass ein Segment der Lebenshaltungskosten (z.B. Lebensmittel) in besagtem Land unter dem Wert von New York City liegt.

Auswandern Chile Lebenshaltungskosten: Hier der Link zur Numbeo-Seite für Chile. Auf der Übersichtsseite können Sie sich neben Mietpreisen oder Restaurantpreisen auch über die Kosten vieler Bedarfsprodukte des täglichen Lebens informieren. Im lateinamerikanischen Vergleich gehört Chile nicht zu den Billigländern. Dennoch sind viele Grundnahrungsmittel, Dienstleistungen, Nahverkehr, Busreisen und einfache Restaurants preiswerter als in Deutschland. Auch Obst und Gemüse sind billiger, soweit man auf den zahlreichen Straßenmärkten einkauft. Industriegüter sind meist importiert und daher teurer als in Europa. Auch die Mieten sind in Chile im lateinamerikanischen Vergleich durchaus „sportlich“. In der Hauptstadt Santiago werden für eine 4-Zimmer-Wohnung im Stadtzentrum im Schnitt gut € 765 aufgerufen. In Viña del Mar, das als mondäner Badeort gilt, sind es ca. € 615. Aber auch in kleineren Städten wie Temuco mit seinen 350.000 Einwohnern und nicht an der Küste gelegen, muss man für eine vergleichbare Wohnung mit rund € 670 im Schnitt rechnen. Dennoch gilt auch in Chile: Je nach Lage, Zustand sowie der Unterscheidung Neu- oder Altbau bewegen sich die Mietpreise in einer recht großen Spanne.

Steuerliche Gesichtspunkte eines Wegzuges

Die steuerlichen Konsequenzen eines Wegzugs ins Ausland haben wir auf dieser Seite im Detail erläutert.

Ein wichtiger Aspekt ist, dass der Wegzug aus Deutschland Sie nicht von der Steuerzahlung entbindet, wenn Sie weiterhin Einkünfte aus Deutschland beziehen. Eine gleiche Regelung ist für Österreich zu beachten.

Ob Sie als deutscher Steuerzahler weiterhin beschränkt steuerpflichtig in Deutschland bleiben oder nicht, muss in jedem Einzelfall von Ihrem Steuerberater geprüft werden. Ein Beratungsgespräch ist in diesem Fall unvermeidlich und sollte rechtzeitig vor Wegzug erfolgen.

Die Wegzugsbesteuerung wird beim Umzug in ein Nicht-EU-Land nicht gestundet – haben Sie ein Unternehmen in Deutschland, so wird sofort der fiktive Veräußerungsgewinn ermittelt, den Sie dann versteuern müssen.

Ggf. kann es daher Sinn machen, zunächst in ein EU-Land umzuziehen und von dort weiter nach Chile zu ziehen.

Korrekte Vorbereitung

Um einen Umzug nach Chile korrekt vorzubereiten, sollten im Vorfeld einige Fragen geklärt werden, auf die wir im folgenden Abschnitt kurz eingehen möchten. Es gibt einige Aspekte bezüglicher Ihrer Steuer- und Vermögensplanung, über die vor diesem wichtigen Schritt Klarheit herrschen sollte.

Was ist der beste Zeitpunkt für einen Umzug nach Chile?

Einen perfekten Zeitpunkt für einen Umzug gibt es nicht. Aus steuerlicher Sicht ist der Umzug innerhalb eines laufenden Steuerjahres, welches vom 1. Januar bis 31. Dezember gilt, zeitpunktunabhängig.

Brauche ich oder ein anderes Familienmitglied ein Visum für Chile und auf welcher Grundlage beantrage ich dieses?

Deutsche Staatsbürger können für 90 Tage als Touristen einreisen, ohne dass die Notwendigkeit eines konsularischen Visums besteht. Voraussetzung ist lediglich ein mindestens 6 Monate über die Aufenthaltsdauer hinaus gültiger Reisepass und gültige Rückreisetickets.

Weitere Visa sind das Visum für befristeten Aufenthalt – „Residentes Temporarios“, das Visum für ausländische Arbeitnehmer – „Residentes sujeto a contrato“ und das Dauervisum – „Permanencia Definitiva“ für Personen, die ein Jahr bzw. nach maximaler Verlängerung zwei Jahre mit zeitlich begrenztem Visum in Chile gelebt haben und Lebensunterhalt nachweisen können. Näheres dazu auch unter Punkt V. „Besonderheiten beim Wohnortwechsel“.

Was passiert mit meinem bestehenden Unternehmen?

Haben Sie ein bestehendes Unternehmen, hat der Wegzug ins Ausland Konsequenzen. Eine Kapitalgesellschaft kann im Prinzip einfach weiter betrieben werden, ggf. mit neuem Geschäftsführer. Wenn Sie bisher selbständig waren, ist die Weiterführung des Betriebes nicht ohne weiteres möglich. Sprechen Sie mit Ihrem Steuerberater und diskutieren Sie die beste Lösung. Wen Sie über einen Unternehmensverkauf nachdenken, ist es besser, diesen vor dem Umzug abzuschließen.

Muss ich ein neues Unternehmen im Ausland gründen?

Sie müssen nicht zwingend ein neues Unternehmen gründen (siehe Punkte IV. und V.). Um von den attraktiven Steuervergünstigen in Chile zu profitieren, kann es aber oft sinnvoll sein. Welche Möglichkeiten und Optionen infrage kommen, klären wir in einem persönlichen Beratungsgespräch.

Was geschieht mit meiner jetzigen Wohnung zu Hause?

Um Ihren Lebensmittelpunkt komplett nach Chile zu verlegen, ist die Aufgabe Ihrer Wohnung zwingend notwendig. Damit Ihre Steuerpflicht in Deutschland aufgehoben werden kann, ist eine Wohnungsaufgabe nicht zu umgehen. Das bedeutet aber nicht, dass Sie eigene Immobilien verkaufen müssen – Sie können diese ggf. ja vermieten. Aber abmelden müssen Sie Ihren Wohnsitz in Deutschland auf jeden Fall.

Automatischer Informationsaustausch gemäß OECD CRS

Chile nimmt seit 2017 am CRS teil. Wenn Sie in Chile leben und dortiger Steuerzahler sind, müssen Sie hinsichtlich des neuen automatischen Informationsaustausches gemäß OECD CRS keine Handlungen unternehmen. Sie sind offiziell berechtigt, Konten im Ausland zu führen und Kapitalerträge steuerfrei zu vereinnahmen.

Ihr Heimatfinanzamt ist Ihrer Bank als Chile bekannt und selbst wenn es zum Informationsaustausch kommt, haben Sie von den chilenischen Behörden nichts zu befürchten, da Sie keine Steuern hinterziehen.

Problematisch kann es allerdings werden, wenn Sie Kapitalerträge in Chile ausschütten und die Einnahmen nicht auf der Steuererklärung angeben. Käme dies als Folge des Informationsaustauschs zu Tage, könnten Ihnen Unannehmlichkeiten drohen.

So hilft Ihnen unsere Kanzlei bei Ihrem Umzug nach Chile

Unsere Kanzlei hat schon viele Mandanten dabei unterstützt den Wohnsitz ins Ausland zu verlegen. Mit unseren Büros in London, Malta, Dublin und Austin, TX sind wir bestens dafür gerüstet, Sie beim Umzug nach UK, Malta, Irland, die USA und in auf die Bahamas zu begleiten.

Die Dienstleistungen, die wir dabei erbringen, werden stets individuell auf den Mandanten zugeschnitten. Sie umfassen üblicherweise eine oder mehrere der folgenden Aufgaben, mit welcher der Mandant uns betraut:

• Beratung hinsichtlich der steuerlichen Konsequenzen eines Umzuges ins Ausland für den Unternehmer: Analyse, Prognosen, Einschätzungen;

• Standortfragen im Ausland für Ihr Unternehmen klären auf Basis diverser Faktoren wie Marktzugang, verfügbare Arbeitskräfte, öffentliche Förderungen in Zusammenarbeit mit Fachexperten vor Ort;

• Empfehlung von lokalen Immobilienmaklern, die Erfahrungen mit internationaler Mandantschaft haben und bei der Suche nach Kauf- oder Mietobjekten helfen können

• Empfehlung von Fachanwälten im Bereich Einwanderungsrecht zur Erlangung eines Visums;

• Beratung und Vermittlung an Steuerberater vor Ort, die das Eröffnen von Bankkonten für die Gesellschaft und Sie persönlich übernehmen;

• Laufende steuerliche und administrative Betreuung Ihrer Gesellschaft,

• Steuereffiziente Strukturierung bzw. Umstrukturierung von Vermögen über Auslandsgesellschaften, Holding-Gesellschaften und Trusts.

Im Grundsatz werden unsere Leistungen nach Aufwand abgerechnet, allerdings gelten für manche Leistungen (z.B. die Gründung einer Gesellschaft) Fixpreise.

Im ersten Schritt raten wir Ihnen zur Buchung eines Beratungsgesprächs, um Ihr Vorhaben telefonisch, per Zoom, Skype oder Signal zu besprechen. Gemeinsam finden wir die beste Vorgehensweise und stellen den Kontakt zu unserem Partner in Chile her. Als Projektkoordinator behalten wir für Sie als Ansprechpartner alle Fäden in der Hand, die für ein erfolgreiches Umsetzen Ihrer Ideen notwendig sind.