Italien: Lebensfreude genießen und Steuern sparen
Bei dem Stichwort “Steuerparadies” ist Italien meistens nicht das erste Land, das einem in den Sinn kommt. Und doch hält es attraktive Steuervorteile bereit, die Ihre Steuerlast deutlich reduzieren können, wenn Sie nach Italien auswandern. Je nachdem, ob Sie angestellt, Freiberufler, vermögend oder Rentner sind, bietet Ihnen Italien unterschiedliche Steueranreize.
Welche steuerlichen Vorteile sich Ihnen in dem Land bieten und was Sie dabei konkret beachten müssen, bringen wir im neuesten Podcast auf Perspektive Ausland auf den Punkt.
Für wen sich Italien zum Steuernsparen besonders lohnt
Während Touristen die Schönheit des Landes loben und sich häufig nichts Schöneres als ein Leben in Italien vorstellen können, wandern junge Akademiker und Arbeitskräfte, wie in vielen südeuropäischen Ländern, ab. Daher hat Italien für Rückkehrer, mittlerweile aber auch für alle EU-Bürger Steueranreize geschaffen, um die Zuwanderung anzukurbeln. Von diesen besonderen Vorteilen können insbesondere die folgenden Personengruppen profitieren:
Selbstständige (Freiberufler oder Einzelunternehmer) und Angestellte,
Vermögende,
Für jede dieser Personengruppen gibt es ein eigenes Steuerprogramm mit seinen eigenen Voraussetzungen und Bedingungen.
Arbeitnehmer, Freiberufler und Einzelunternehmer profitieren vom sogenannten Inbound-Tax-Regime. Dabei bleiben ganze 70 % Ihrer Einkäufe steuerfrei. Sie zahlen also nur auf 30 % Ihrer Einnahmen Steuern. Ziehen Sie in den Süden von Italien, erhalten Sie sogar noch mehr Vergünstigungen und zahlen nur noch auf 10 % Ihrer Einkünfte Steuern.
Die Steuervorteile können Sie fünf Jahre lang genießen, danach werden die üblichen in Italien geltenden Steuersätze fällig. Es gibt aber Ausnahmen, die eine Verlängerung dieser Frist auf zehn Jahre möglich machen. Diese gelten beispielsweise für Familien mit Kindern oder im Fall eines Hauskaufs in Italien.
Beachten sollten Sie, insbesondere wenn Sie Freiberufler oder Einzelunternehmer sind, dass neben den Steuern Sozialversicherungsabgaben fällig werden. Diese sind hinsichtlich ihrer Höhe nicht unerheblich. Welcher Betrag genau fällig wird, hängt unter anderem von Ihrer Branche ab, Sie können aber von Beiträgen in Höhe von rund 25 % ausgehen. Dabei gibt es allerdings eine Berechnungs-Höchstgrenze, die derzeit bei 110.000 Euro liegt. Darüber hinausgehende Beträge werden also nicht mit in die Berechnung der Sozialversicherungsabgaben einbezogen.
Wie Rentner und Vermögende von günstigen Steuern in Italien profitieren
Rentner, die in Italien von einer privaten Rente leben möchten, profitieren von einer günstigen Pauschalbesteuerung in Höhe von 7 %. Dabei werden alle Auslandseinkünfte also pauschal besteuert. Dies kommt allerdings nur dann infrage, wenn Sie in Deutschland keine gesetzliche Rente oder Pension beziehen, denn diese Einkünfte werden in Deutschland besteuert. Damit hätten Sie in Italien also keine Steuervorteile. Beziehen Sie jedoch eine Privatrente oder leben Sie von anderweitigen Einkünften, beispielsweise von nicht in Deutschland generierten Dividenden, ist das Flat-Tax-Regime in Italien für Sie ideal. Zeitlich ist diese vorteilhafte Besteuerung allerdings auf zehn Jahre begrenzt. Zudem ist die Voraussetzung, dass Sie sich in Italiens Süden in einem kleinen Ort mit maximal 20.000 Einwohnern niederlassen.
Gehören Sie zu den High-Net-Worth Individuals können Sie Italien ebenfalls als Steuerparadies nutzen. Ihnen kommt ggf. das sogenannte Non-Dom-Regime zugute. Dabei handelt es sich ebenfalls um eine Pauschalbesteuerung, allerdings nicht in Prozent, sondern Sie zahlen pauschale 100.000 Euro pro Jahr an Steuern. Für jedes weitere Familienmitglied kommt ein Betrag von pauschalen 25.000 Euro hinzu.
Das Non-Dom-Regime können Sie 15 Jahre lang nutzen. Örtlich sind Sie dabei vollkommen unbeschränkt. Sie können für Ihren Wohnsitz also ebenso den Süden des Landes wie attraktive Metropolen wie Rom oder Mailand wählen.
Möchten Sie noch genauere Informationen zu den einzelnen Steuervorteilen wissen oder planen bereits die Verlagerung Ihres Wohnsitzes nach Italien? Dann helfen wir Ihnen mit unserem Team aus auf Italien spezialisierten Anwälten und Steuerberatern bei der Verwirklichung Ihrer Pläne. Buchen Sie am besten ein Beratungsgespräch mit uns!
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