Steuerfrei pokern in Großbritannien? So geht’s!

Großbritannien als Rückszugsort für Pokerspieler

Haben Sie sich als professioneller Glücksspieler auch schon überlegt, Ihren Wohnsitz nach Großbritannien zu verlegen? Gerade die Hauptstadt London bietet Ihnen viele einzigartige Vorteile: Die schönste Wohngegend befindet sich wohl in Kensington, die edelsten Restaurants und die besten Shoppingmöglichkeiten finden Sie in der Metropole entlang der Themse. Und das Allerbeste daran? Als professioneller Pokerspieler müssen Sie keine Steuern zahlen!

Kein anderes Land in Europa bietet Ihnen diese Möglichkeit. Denn in Ländern wie Deutschland, Österreich oder der Schweiz muss man seinen gesamten Gewinn einkommensteuerrechtlich versteuern. Wer hier professioneller Pokerspieler oder Glücksspieler ist, gilt als selbstständig und das Pokerspielen wird als gewerbliche Leistung qualifiziert.

Wer allerdings in Großbritannien wohnt, muss keinen Cent Steuern bezahlen und darf die Gewinne steuerfrei behalten, da die britischen Finanzbehörden die Gewerblichkeit von Glücksspielen nicht explizit anerkennen. Dies wird vom britischen Steuersystem offiziell bestätigt und ist somit weder eine Grauzone noch ein steuerliches Schlupfloch.

Steuersituation in Deutschland, Österreich und Schweiz

Warum müssen Sie überhaupt Steuern zahlen? Wieso verpflichtet Sie das deutschsprachige Steuersystem zur Zahlung? Tatsächlich müssen Hobbyspieler nämlich keine Steuern zahlen, wenn sie es eben nur als Hobby ausführen. Als Profispieler zahlen Sie jedoch den vollen Betrag.

Wer also gelegentlich ins Casino geht und einen hohen Gewinn erzielt, braucht sich keine Sorgen um Steuern zu machen. Anders ist es aber, wenn Sie als professioneller Pokerspieler oder Wettspieler an Turnieren teilnehmen. Die regelmäßige Teilnahme an Turnieren wird als eine gewerbliche Tätigkeit angesehen und diese unterliegt somit der Steuerpflicht.

Folgende Voraussetzungen zeichnen Sie als einen professionellen Pokerspieler aus:

• Dauerhafte Tätigkeit: Das Stichwort “regelmäßig” ist hier ausschlaggebend. Selbst wenn Sie mehrmals pro Woche Casinos besuchen oder von zuhause aus online spielen, können Sie schon als professioneller Spieler gewertet werden.

• Teilnahme am wirtschaftlichen Verkehr: Ganz konkret ist damit die Teilnahme an Turnieren gemeint. Dieses Merkmal entscheidet oft über die Entscheidung, ob Sie als Hobby-Spieler oder Profi-Spieler gewertet werden.

• Gewinnabsicht: Vom Bundesgerichtshof Deutschlands wird dieses Kriterium erfüllt, wenn die Absicht Gewinn zu erzielen größer ist als die Leidenschaft an dem Spiel selbst.

Sie sehen also, dass Sie relativ schnell unter die Kategorie Profi-Spieler fallen und somit müssen Sie dann auch jeden Gewinn versteuern. Es kann Ihnen sogar passieren, dass Sie Ihre vorherigen Gewinne nachträglich versteuern müssen. Deshalb müssen Sie sich hierzulande sehr früh informieren, ob Sie der Steuerpflicht unterliegen oder nicht.

Steuersituation umgehen

Wie sieht es jedoch mit Pokerspielen aus, die online betrieben werden? Die Kontrolle der Gewinne bei Onlinespielen ist mit Sicherheit schwieriger zu überwachen als bei offiziellen Turnieren. Pokerspieler, die regelmäßig steuerfrei Gewinne über Onlinespiele einnehmen, müssen allerdings mit weitreichenden Konsequenzen rechnen, denn:

1. Banken informieren Finanzämter: Tatsächlich können Sie nicht einfach große Summen Geld auf Ihr Bankkonto überweisen, ohne dass diese wiederum den Finanzämtern berichten. Dies gilt übrigens sowohl für inländische als auch für ausländische Banken.

2. Finanzbeauftragte halten sich oft bei Turnieren auf: Da hier die Namen öffentlich erscheinen, ist es auch relativ einfach, Ihre Gewinne nachzuverfolgen und Sie zu Nachzahlungen zu verpflichten.

Werden regelmäßige Gewinne durch Pokerspiele – egal ob online oder bei Turnieren- nicht in der Steuererklärung angegeben, können diese Steuern vom Finanzamt nachträglich eingefordert werden. Im schlimmsten Fall droht Ihnen eine Anklage wegen Steuerhinterziehung.

Steuersituation in Großbritannien

Stattdessen können Sie andere legale Wege nutzen, um die Gewerbesteuer zu umgehen. Die ideale Möglichkeit wäre es, wenn Sie Ihren derzeitigen Wohnsitz aufgeben und Ihren Hauptwohnsitz in Großbritannien anmelden.

London bietet sich perfekt an als Wohnort und das nicht nur wegen der schönen Stadt und den vielen Sehenswürdigkeiten. Denn tatsächlich geben die britischen Finanzbehörden offiziell an, dass es keine Gewerblichkeit bei Glücksspielen geben kann.

Der Grund dafür? Aus Sicht der britischen Behörden ist es schlichtweg nicht möglich, Glücksspiele als Gewerbe zu betreiben. Denn im Gegensatz zu herkömmlichen Unternehmen lässt sich das Risiko bei Glücksspielen nicht kalkulieren.

Die britischen Banken erlauben Ihnen auch eine Konto Aufnahme als Pokerspieler in Großbritannien. Sie können einfach Geld einzahlen und abheben, ohne mit Konsequenzen rechnen zu müssen.

Dies bedeutet also zusammengefasst, dass Glücksspielgewinne in Großbritannien steuerfrei sind und somit auch nicht in der Steuererklärung vermerkt werden müssen. Sie können somit Ihre gesamten Gewinne steuerfrei behalten, bei Turnieren teilnehmen und bewegen sich vollkommen im legalen Bereich.

Geht das nicht auch in anderen Ländern?

Jetzt stellen Sie sich aber vielleicht die Frage: Geht das nicht in anderen Ländern auch? Gerade Niedrigsteuerländer wie Malta und Zypern sind dabei immer im Gespräch, denn in diesen Ländern gibt es viele Casinos und auch viele Online-Casino Unternehmen.

Es ist richtig, dass sowohl in Zypern als auch in Malta die Besteuerung für Unternehmen sehr günstig ist. Allerdings gilt für dort ansässige professionelle Glücksspieler, dass die Glücksspielgewinne gewerblich betrachtet und als gewerbliche Einkünfte besteuert werden. Möglicherweise vorhandene steuerliche Vorteile können somit nicht in Anspruch genommen werden. Deshalb ist Großbritannien in dem Sinne das einzige europäische Land, dessen Steuersystem so stark zugunsten von professionellen Glücksspielern ausgestaltet ist.

Natürlich gibt es auch einige asiatische bzw. südamerikanische Länder, in denen Sie die Pokergewinne nicht versteuern müssen. Die Rechtslage hat in diesen Ländern einfach nicht explizit erwähnt, dass Erträge aus Glücksspielen steuerpflichtig sind.

Aber gerade für Menschen, die in Europa leben und aufgewachsen sind, ist Großbritannien sicher eine praktischere Wahl als Länder auf anderen Kontinenten.

Gerade auch Städte wie Dubai klingen sicher interessant für viele Glücksspieler, doch ist die Hitze und der alltägliche Lifestyle für die meisten Europäer ungewohnt und keine langfristige Alternative. Andere südamerikanische oder asiatische Länder mögen zwar interessant klingen, sind aber oft politisch und kulturell gesehen ganz anders als europäische Länder.

Welche Schritte sind jetzt genau zu befolgen?

Natürlich gibt es jetzt einige Schritte zu befolgen, wenn Sie die Entscheidung getroffen haben, Ihren Wohnsitz nach Großbritannien zu verlegen. Welche Schritte genau zu befolgen sind, erfahren Sie hier.

Visum

Wer in den UK umziehen möchten, benötigen Sie dementsprechend ein Visum. Dies bedarf langfristiger Vorbereitungen und daher sollten Sie sich entsprechend auch über alle notwendigen Papiere informieren und diese immer bereit halten.

Wohnung suchen

Es kann durchaus Sinn machen, wenn Sie bereits vor dem Umzug eine Wohnung mieten. Ein wichtiger Grund dafür ist die Wohnadresse, die Sie in der Hand haben. Denn für eine Kontoeröffnung ist eine Wohnadresse unabdingbar.

Konto eröffnen

Es macht Sinn, ein britisches Konto selbst vor Ihrem Umzug nach Großbritannien zu eröffnen. Denn in der Zeit vor dem Umzug können Sie Gelder an das britische Konto überweisen ohne dass diese steuerlich zu erklären wären gegenüber den britische Behörden. Gewinne aus Glücksspielen sind davon natürlich nicht betroffen, denn diese sind ohnehin steuerfrei. Für alle anderen Einkommensarten gilt aber trotzdem die Steuererklärungspflicht.

Zur Sicherheit sollten Sie auch ein Konto außerhalb von Großbritannien halten, mehr dazu aber später noch.

Wohnsitz in Großbritannien: So läuft der Prozess ab

Im Prinzip ist als EU-Bürger zumindest ein Umzug nach Großbritannien sehr einfach zu gestalten. Sie müssen dazu lediglich folgende Schritte befolgen:

1. Sie müssen Ihren derzeitigen Wohnsitz aufgeben. Den Wohnsitz zu verändern ist eine langfristige Entscheidung und Sie sollten sich die Entscheidung gut überlegen. Wichtig ist aber, dass in Großbritannien Ihr zukünftiger Hauptwohnsitz liegt

2. Dasselbe gilt natürlich auch für Ihre Familie und Ihre Kinder. Sie dürfen nach dem Umzug nicht mehr als 183 Tage in Ihrem Herkunftsland aufhalten. Der Umzug nach Großbritannien muss echt sein und darf nicht vorgetäuscht werden. Ansonsten begehen Sie Steuerhinterziehung.

3. Im nächsten Schritt müssen Sie sich bei Ihrem Finanzamt abmelden, weil Sie fortan nicht mehr steuerpflichtig in diesem Land sind. Sinnvoll wäre es hier, wenn Sie sich eine Unbedenklichkeitsbescheinigung holen.Eine Unbedenklichkeitsbescheinigung bestätigt, dass Sie alle anfallenden Steuern abgerichtet haben und Sie sich somit auch nichts zu Schulde kommen haben. Wenn Sie aus Ihrer Wohnung / Haus ausgezogen sind und Ihren Wohnsitz nach UK verlegen, müssen Sie das innerhalb von zwei Wochen bei der Meldebehörde angeben.

4. Nachdem Sie Ihren Wohnsitz nach Großbritannien verlegt haben, können Sie sich auch eine Steuernummer beantragen. Eine Steuernummer hat den Vorteil, dass sie diese als Nachweis weltweit gegenüber den Banken vorlegen und so Ihren Wohnsitz in Großbritannien bestätigen können. Als Ausländer in Großbritannien unterliegen Sie einer Steuerbehandlung, welche viele Vorteile für Sie hat.

Der Non-Dom Status

Eine weitere Besonderheit an dem Steuersystem von Großbritannien ist die Unterscheidung zwischen “Residency” und “Domicile”:

• Mit dem Begriff “Residency” sind Menschen gemeint, die tatsächlich in Großbritannien leben und dort Ihren dauerhaften Wohnort haben.

• “Domicile” hingegen bezeichnet den Geburtsort des Vaters. Wenn Sie jetzt beispielsweise Deutsche sind, dann ist Ihr Domicile aus britischer Sicht nicht in Großbritannien, sondern in Deutschland. Somit werden Sie eingeteilt als ein “UK Non-Domicile”. Dieser Domizilstatus wird nicht durch das Rechtssystem an sich festgelegt, sondern durch eine richterliche Rechtsprechung.

Wenn Sie jetzt den Non-Domicile (Non-Dom) Status haben, gewährt Ihnen dies eine günstige Besteuerung. Denn nach dieser Besteuerung auf “remittance Basis”, müssen Sie ausländische Einkünfte und Gewinne, die Sie auf ausländischen Kontos halten, nicht versteuern.

In Großbritannien erzielte Einkünfte müssen versteuert werden, genauso wie Einkünfte, die Sie zwar im Ausland erzielt haben, aber auf ein britisches Konto überweisen.

Vorteile des Non-Dom Status:

Sie fragen sich jetzt sicher, warum Sie als Pokerspieler überhaupt den Non-Dom Status in Großbritannien benötigen. Nun, wie die meisten Poker- oder Glücksspieler werden Sie sicher nicht Ihr ganzes Leben lang an Turnieren teilhaben wollen.

Die meisten wohlverdienenden Pokerspieler investieren einen Großteil Ihres Vermögens in Aktien, Portfolios oder in andere Unternehmen. Diese langfristigen Investitionen sichern die Vermehrung des Kapitals und stellen ein zusätzliches Standbein dar neben dem Pokerspielen.

Wenn Sie jetzt in ausländische Unternehmen investieren, kann Ihnen der Non-Dom Status genau gelegen kommen. Denn so müssen Sie sich nur die Gewinne auf ein ausländisches Konto überweisen und Sie müssen erneut keine Steuern in Großbritannien bezahlen.

Nachteile des Non-Dom Status:

Der Non-Domicile Status klingt auf jeden Fall sehr vielversprechend und wird auch von anderen Ländern, wie Irland und Malta, angeboten. Tatsächlich wurde aber die Regelung dieses Status in Großbritannien in den letzten Jahren sehr verschärft und ist deshalb etwas kostspieliger als zuvor.

Nun hat sich zwar an den Grundprinzipien der Remittance Basis nichts verändert, wohl aber wurde eine Pauschalsteuer eingeführt, die zu entrichten ist. Diese Pauschalsteuer setzt sich folgenderweise zusammen:

• Wenn Sie den Non-Dom Status in sieben der letzten neun Jahre verwendet haben, müssen Sie eine Pauschalsteuer von £30.000 entrichten. Statt der Pauschalsteuer können Sie aber auch Ihr gesamtes Welteinkommen (inländische und ausländische Einkommen) versteuern lassen.

• Sie müssen also selber abwägen, welche Option für Sie billiger und besser ist. Wenn Sie zum Beispiel noch Pokerspieler sind und nicht investieren, sollten Sie auf die Pauschalsteuer verzichten, denn Sie müssen ja ohnehin keine Steuern zahlen.

• Mit der Anzahl der Jahre, an denen Sie diesen Non-Dom Status nutzen, erhöht sich dementsprechend auch die zu entrichtende Pauschalsteuer. Nach 12 Jahren beispielsweise erhöht sich die Steuer auf £ 60.000 und nach 17 Jahren müssen Sie schlussendlich £ 90.000 bezahlen.

Wenn Sie also vorhaben, langfristig nach Großbritannien ziehen zu wollen und auch einen Teil Ihrer Pokergewinne in Unternehmen zu investieren, dann sollten Sie sich auch Gedanken über diese Pauschalsteuer machen. Überlegen Sie sich gut, ob die Besteuerung des Welteinkommens nicht sogar billiger oder lukrativer für Sie wäre.

Zudem sollten Sie auch wissen, dass der Non-Dom Status nicht in allen Ländern wirklich wirksam ist. Hauptsächlich gilt dies für deutsche und schweizer Firmen. Wenn Sie beispielsweise in deutsche Firmen investieren, müssen Sie die Erträge entweder in Deutschland oder in Großbritannien versteuern lassen. Sie müssen also abwägen, welche Besteuerung billiger für Sie ist.

Auch in der Schweiz gibt es ähnliche Vorkehrungen. Wenn Sie in eine Schweizer AG investieren, werden die Dividenden automatisch mit 35% besteuert.

Fazit: So müssen Sie als Pokerspieler keine Steuern zahlen

Als Pokerspieler kann es sehr lästig sein, jeden Gewinn versteuern zu müssen. Die meisten EU-Länder sehen dauerhaftes Pokerspielen als ein Gewerbe an, da es sich hierbei nach Meinung des Finanzgerichts nicht um ein Glücksspiel, sondern ein Geschicklichkeitsspiel handelt. Nicht aber Großbritannien. Denn in diesem Land erkennt die Gesetzeslage, dass das Risiko bei Glücksspielen nicht kalkulierbar ist und deswegen muss es auch nicht versteuert werden.

Aber ein Umzug nach England hat noch mehr Vorteile und Sie sichern sich einen langfristigen Bestand bzw. Vermehrung Ihres Kapitals ohne Steuern. Der sogenannte Non-Dom-Status hilft Ihnen dabei, denn mit diesem Status auf remittance Basis müssen Sie ausländische Erträge nicht versteuern lassen, solange Sie diese auf ausländische Kontos überweisen.

Als professioneller Pokerspieler können Sie von einigen dieser Steuervorteile in Großbritannien profitieren und ein Umzug bringt viele Vorteile mit sich. Ziehen Sie als Pokerspieler nach Großbritannien und behalten Sie 100% Ihrer Gewinne für sich.

Wenn auch Sie über einen Umzug nach Großbritannien nachdenken um dort an professionellen Pokerturnieren oder Online-Spielen teilnehmen zu können, beraten wir Sie in unserer Kanzlei natürlich gern.

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